利率敏感性缺口分析如果上市银行利率敏感性资产和利率敏感性负债不相等，就会产生缺口。 在计划期内，若利率敏感性资产大于利率敏感性负债，那么上市银行存在正缺口和资产敏感；反之，若利率敏感性资产小于利率敏感性负债，那么银行存在负缺口和负债敏感。
1）在银行存在正缺口和资产敏感的情况下，如果利率上升， 由于资产收人的增加多于借人资金成本的上升，银行的净利息差扩大，其他条件不变，则银行净利息收人增加；如果利率下降，由于银行资产收入的下降多于负债利息支出的下降，则净利息差减少，银行净利息收人减少。
2）在银行存在负缺口和负债敏感的情况下，如果利率上升，利率敏感性负债的成本上升会超过利率敏感性资产收人的增加，净息差缩减，银行净利息收人减少；如果利率下降，利率敏感性负债成本的下降多于利率敏感性
